一、本期債券基本情況
1、債券名稱：華新水泥股份有限公司公開發(fā)行2016年公司債券(第一期);
2、債券簡(jiǎn)稱及代碼：：16華新01(136647);
3、發(fā)行人：華新水泥股份有限公司;
4、發(fā)行總額：人民幣12億元;
5、債券發(fā)行批準(zhǔn)機(jī)關(guān)及文號(hào)：經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)證監(jiān)許可[2016]1255號(hào)文核準(zhǔn)發(fā)行;
6、債券期限：5年期;
7、債券利率：4.79%;
8、債券形式：實(shí)名制記賬式公司債券;
9、計(jì)息期限：本期債券的計(jì)息期限自2016年8月22日至2021年8月21日;
10、付息日：2017年8月22日為上一個(gè)計(jì)息年度的付息日(如遇法定節(jié)假日或休息日順延至其后的第一個(gè)工作日);
11、債券擔(dān)保：本期債券無擔(dān)保;
12、信用級(jí)別π經(jīng)中誠信證券評(píng)估有限公司綜合評(píng)定，發(fā)行人的主體信用等級(jí)為AA+，本期債券的信用等級(jí)為AA+;
13、上市時(shí)間和地點(diǎn)：本期債券于2016年9月19日起在上交所掛牌交易。
二、本期債券本年度付息情況
1、本年度計(jì)息期限：2016年8月22日至2017年8月21日;
2、利率：本期債券票面利率為4.79%。;
3、債權(quán)登記日：本期債券本年度的債權(quán)登記日為2017年8月21日。截止該日下午收市后持有本期債券的投資者對(duì)其托管賬戶所記載的本期債券余額享有本年度利息;
4、付息時(shí)間：
本期債券本年度的付息日為2017年8月22日。
三、付息辦法
本期債券在上海證券交易所上市部分的付息辦法
(1)通過上海證券交易所購買本期債券并持有到債權(quán)登記日的投資者，利息款通過中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司清算系統(tǒng)進(jìn)入該投資者開戶的證券公司的登記公司備付金賬戶中，再由該證券公司將利息款劃付至投資者在該證券公司的資金賬戶中。
(2)從發(fā)行市場(chǎng)購買本期債券并持有到債權(quán)登記日的投資者，在原認(rèn)購債券的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理付息手續(xù)，具體手續(xù)如下：
I、如投資者已經(jīng)在認(rèn)購債券的證券公司開立資金賬戶，則利息款的劃付比照上述第(1)點(diǎn)的流程。
?、颉⑷缤顿Y者未在認(rèn)購債券的證券公司開立資金賬戶，請(qǐng)按以下要求辦理：
A.本期債券個(gè)人投資者辦理利息領(lǐng)取手續(xù)時(shí)，應(yīng)出示本人身份證，根據(jù)原認(rèn)購債券的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)要求辦理;
B.本期債券機(jī)構(gòu)投資者辦理利息領(lǐng)取手續(xù)時(shí)，應(yīng)出示經(jīng)辦人身份證，并提交單位授權(quán)委托書(加蓋認(rèn)購時(shí)預(yù)留的印鑒)正本、法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件(加蓋該機(jī)構(gòu)投資者公章)和稅務(wù)登記證(地稅)復(fù)印件(加蓋該機(jī)構(gòu)投資者公章)以及經(jīng)辦人身份證復(fù)印件;
(3)如投資者原認(rèn)購網(wǎng)點(diǎn)已遷址、更名、合并或有其他變更情況，請(qǐng)根據(jù)托管憑證上注明的二級(jí)托管人名稱或加蓋的公章，咨詢?cè)摱?jí)托管人。
四、關(guān)于向個(gè)人投資者征收企業(yè)債券利息所得稅的說明
1、關(guān)于向個(gè)人投資者征收企業(yè)債券利息所得稅的說明
根據(jù)《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》以及其他相關(guān)稅收法規(guī)和文件的規(guī)定，本期債券個(gè)人投資者應(yīng)就其獲得的債券利息所得繳納企業(yè)債券利息個(gè)人所得稅。
按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)債券利息個(gè)人所得稅代扣代繳工作的通知》(國稅函[2003]612號(hào))規(guī)定，本期債券利息個(gè)人所得稅將統(tǒng)一由各付息機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)代扣代繳并直接向各付息機(jī)構(gòu)所在地的稅務(wù)部門繳付。請(qǐng)各付息機(jī)構(gòu)按照個(gè)人所得稅法的有關(guān)規(guī)定做好代扣代繳個(gè)人所得稅工作。如各付息機(jī)構(gòu)未履行上述債券利息個(gè)人所得稅的代扣代繳義務(wù)，由此產(chǎn)生的法律責(zé)任由各付息機(jī)構(gòu)自行承擔(dān)。
本期債券利息個(gè)人所得稅的征繳說明如下：
(1)納稅人：本期債券的個(gè)人投資者
(2)征稅對(duì)象：本期債券的利息所得
(3)征稅稅率：按利息額的20%征收
(4)征稅環(huán)節(jié)：個(gè)人投資者在付息網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)取利息時(shí)由付息網(wǎng)點(diǎn)一次性扣除
(5)代扣代繳義務(wù)人：負(fù)責(zé)本期債券付息工作的各付息網(wǎng)點(diǎn)
(6)本期債券利息稅的征管部門：各付息網(wǎng)點(diǎn)所在地的稅務(wù)部門
2、根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》以及其他相關(guān)稅收法規(guī)和文件的規(guī)定，對(duì)于持有本期債券的居民企業(yè)，其債券利息所得稅自行繳納。
3、關(guān)于向非居民企業(yè)征收企業(yè)債券利息所得稅的說明
對(duì)于持有“16華新01”的合格境外機(jī)構(gòu)投資者等非居民企業(yè)(其含義同《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》)，根據(jù)2008年1月1日起施行的《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例、2009年1月1日起施行的《非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》(國稅發(fā)[2009]3號(hào))以及2009年1月23日發(fā)布的《關(guān)于中國居民企業(yè)向QFII支付股息、紅利、利息代扣代繳企業(yè)所得稅有關(guān)問題的通知》(國稅函[2009]47號(hào))等規(guī)定，非居民企業(yè)取得的發(fā)行人本期債券利息應(yīng)當(dāng)繳納10%的企業(yè)所得稅，中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司將按10%的稅率代扣相關(guān)非居民企業(yè)上述企業(yè)所得稅，再向非居民企業(yè)派發(fā)債券稅后利息，將稅款返還債券發(fā)行人，然后由債券發(fā)行人向當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門繳納。
五、本期債券本年度付息相關(guān)機(jī)構(gòu)
1、發(fā)行人：華新水泥股份有限公司
法定代表人：李葉青
聯(lián)系人：張慧芳
聯(lián)系地址：湖北省武漢市東湖高新(600133,股吧)技術(shù)開發(fā)區(qū)光谷大道特52號(hào)國際企業(yè)中心(一期)5號(hào)樓
聯(lián)系電話：027-87806060-680823
傳真：027-87773933
郵政編碼：430073
2、主承銷商：安信證券股份有限公司
法定代表人：王連志
聯(lián)系人：肖君
聯(lián)系地址：北京市西城區(qū)阜成門北大街2號(hào)國投金融大廈12層
聯(lián)系電話：010-83321292
傳真：010-83321155
郵政編碼：100034
3、托管人：
中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司
聯(lián)系人：徐瑛
地址：上海市陸家嘴(600663,股吧)東路166號(hào)中國保險(xiǎn)大廈3層
電話：021-68870114
郵政編碼：200120
投資者可以到下列互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址查閱本付息公告：
httpπ//www.sse.com.cn(上海)
特此公告。
華新水泥股份有限公司
2017年8月15日